Данъците върху криптовалутите могат да бъдат изключително объркващи. До скоро отчетността за крипто данъци беше много нерегулирана, но тъй като пазарите се узряват и приемането им нараства, правителствата продължават да развиват своето законодателство, за да гарантират строги критерии за отчитане. В този блог разглеждаме процесите за САЩ, Дубай, Великобритания и Германия, и завършваме с някои съвети, които правят спазването на изискванията и отчитането малко по-лесни.

Данък в САЩ върху печалбите от криптовалути

В САЩ, криптовалутите се третират като имущество за данъчни цели, а не като валута. Тази класификация означава, че данъчните принципи, приложими към сделки с имущество като акции или недвижими имоти, се прилагат и към транзакции с криптовалута.

Основни облагаеми събития:

Отговорности и задължения в САЩ

Инвеститорите в криптовалути в САЩ трябва да докладват всички облагаеми транзакции на IRS. Това включва докладването на капиталови печалби или загуби от транзакции като търговия, продажби и приходи от копаене на криптовалути или стейкинг, което е от съществено значение.

Крипто данъци в Дубай

За разлика от много страни и региони, Дубай е разработил всеобхватна рамка за криптовалути и цифрови активи. Дубайската регулаторна власт за виртуални активи (VARA) надзирава регулаторната среда, като осигурява яснота и сигурност за инвеститорите и компаниите в сферата на цифровите активи. В момента Дубай не налага данъци върху личния доход или данъци върху капиталовите печалби на физически лица, което го прави привлекателна дестинация за инвеститори в криптовалути. Въпреки това, има някои данъци за бизнесите, използващи крипто.

Корпоративни криптовалутни данъци

Към юни 2023 г., ОАЕ въведе корпоративен данък от 9% върху бизнес печалбите. Въпреки това, това не се отнася за личния доход от криптовалути, който остава необлагаем за физическите лица.

Свободни зони

Няколко свободни зони в Дубай, като DMCC (Дубайски център за многообразни стоки), предлагат допълнителни стимули като липса на данък върху личния или корпоративен доход и подкрепа за бизнеси, свързани с криптовалути, което увеличава привлекателността на Дубай като център за криптовалути.

Задължения за отчитане в Дубай

Въпреки че няма данъци върху личния доход от криптовалути, жителите и бизнесите, които работят с криптовалути, са подчинени на регулаторни изисквания, налагани от Дубайския регулаторен орган за виртуални активи (VARA). Те включват:

Тази съответствие гарантира целостта и безопасността на пазара за всички участници, но това противоречи на първоначалните цели на криптовалутите—децентрализация и анонимност.

Данъчно отчитане на криптовалути в Обединеното кралство

В Обединеното кралство, криптовалутите се третират като имущество за данъчни цели, а не като валута. Тази класификация означава, че данъчните принципи, приложими към сделки с имущество, като акции или недвижими имоти, се прилагат и към транзакции с криптовалута.

Основни облагаеми събития:

Отговорности и задължения в Обединеното кралство

Инвеститорите в криптовалути в Обединеното кралство трябва да декларират всички облагаеми транзакции пред Доходната агенция на Негово Величество (HMRC). Това включва докладването на капиталови печалби или загуби от транзакции като търговия, продажби и приходи от копаене или стейкинг на криптовалути.

Можете да приспаднете загубите от криптовалути от други капиталови печалби, за да намалите данъчното си задължение. Освен това, даряването на криптовалута може да има различни данъчни последици и може да предизвика различни изисквания за докладване в зависимост от ситуацията. Препоръчително е да се консултирате със счетоводител, който е специализиран в данъците върху криптовалутите, за да прегледате всякакви сложни сценарии.

Данъци за криптовалути в Германия

Германия признава криптовалутите като частни пари, за разлика от други юрисдикции, които третират цифровите активи като имущество. Ако продадете вашата криптовалута след притежание за повече от една година, не се дължи данък върху капиталовите печалби. За притежания, продадени в рамките на година, които надвишават €600 от печалбите, се прилагат данъци.

Основни облагаеми събития в Германия:

Отговорности и задължения в Германия

В Германия, инвеститорите са задължени да поддържат подробни записи за всички криптовалутни транзакции, включително дати на придобиване и продажба, както и стойностите в евро по тези времена. За докладване, не е необходима специална форма за крипто печалбите, освен ако не се декларират като доход от бизнес. За лични транзакции, печалбите трябва да бъдат декларирани в годишната данъчна декларация само ако надвишават 600 евро в рамките на календарната година. Този структуриран подход към воденето на записи и докладването е от съществено значение за спазването на германските данъчни закони относно криптовалутите.

Практически съвети за данъчно съответствие на криптовалути

1. Поддържайте подробни записи

Поддържайте подробни записи за всички вашите криптовалутни транзакции, включително датата, типа на транзакцията (купуване, продажба, обмен), количеството и стойността във вашата местна валута по време на транзакцията. Важно е да запазвате касови бележки, фактури и всякакви документи, свързани с транзакциите с криптовалути, за да подкрепите вашите записи.

2. Използвайте надеждни инструменти за проследяване

Използвайте софтуер за данъци върху криптовалути или портфолио тракери, които могат автоматично да следят транзакциите и да изчисляват печалбите и загубите. Примери включват CoinTracking, Koinly и CoinTracker. Освен това, не забравяйте да изтеглите отчети за историята на транзакциите от всички борси, които използвате редовно, за да гарантирате точност и пълнота.

3. Правилно изчисляване на печалби и загуби

При изчисляване на печалби и загуби, използвайте справедливата пазарна стойност на криптовалутата във вашата местна валута към момента на всяка транзакция. Следете основата на цената за всяка транзакция, която представлява оригиналната стойност на актива в момента, в който сте го придобили. Това ще помогне за точното отчитане на вашите печалби и загуби.

4. Бъдете информирани за данъчните закони

Регулациите за данъчно облагане на криптовалути могат да се променят често, затова е съществено да сте информирани за последните данъчни правила във вашата юрисдикция. Редовно проверявайте за актуализации от вашата данъчна служба или надежден данъчен консултант, за да гарантирате съответствие с настоящите закони и насоки.

5. Докладвайте точно

Точното деклариране на всички доходи, свързани с криптовалути в данъчната ви декларация е от съществено значение. Не забравяйте да докладвате за всички загуби, тъй като често те могат да бъдат използвани за компенсиране на печалби и намаляване на данъчното ви задължение. Уверете се, че цялата докладвана информация е коректна, за да избегнете потенциални проблеми с данъчните власти.

6. Търсете професионален съвет

Консултирането с данъчен специалист, който има опит с криптовалути, може да помогне да се уверите, че следвате правилните процедури. Ако притежавате значително количество криптовалута или имате сложни транзакции, помислете за наемането на сертифициран счетоводител или данъчен адвокат, който да ви помогне.

7. Планиране на данъчни плащания

Не забравяйте да отделите средства за плащане на предварително изчислените данъци, ако очаквате да дължите значителна сума. Някои борси могат да предлагат услуги за удържане на данъци, които могат да улеснят процеса и да ви помогнат да управлявате данъчните си задължения по-ефективно.

8. Използвайте данъчно облекчение чрез реализиране на загуби

Ако притежавате криптовалути, чиято стойност е намаляла, можете да ги продадете, за да реализирате загуба и да компенсирате печалбите от други инвестиции. Тази стратегия, известна като събиране на данъчни загуби, може да помогне за намаляване на общата ви данъчна задълженост и оптимизиране на данъчната ви ситуация.

9. Следете международните изисквания за отчитане

Ако притежавате криптовалута в чуждестранни борси, бъдете наясно с изискванията за докладване на чуждестранни банкови сметки (FBAR) и Закона за данъчно съответствие на чуждестранни сметки (FATCA). Тези регулации изискват докладването на чуждестранни финансови сметки и активи, и неспазването им може да доведе до значителни санкции.

Намаляване на загубите от данъчните регулации за криптовалути

Разбирането и спазването на данъчните регулации за криптовалути е от съществено значение за избягване на глоби и осигуряване на законово съответствие. Данъчното третиране на криптовалутите значително се различава в зависимост от юрисдикцията, като в САЩ те се третират като имущество; Дубай предлага данъчно освободена среда за физически лица; Великобритания изисква подробно докладване към HMRC; и Германия предоставя данъчни освобождавания за дългосрочно притежание.

Да бъдете информирани за конкретните данъчни задължения във вашата страна, да поддържате подробни записи, да използвате надеждни инструменти за проследяване и да търсите професионален съвет при необходимост, може да ви помогне ефективно да се справите със сложностите на докладването на данъци за криптовалути.