Malaysian
Cukai kripto boleh menjadi sangat membingungkan. Sehingga baru-baru ini, pelaporan cukai kripto sangat tidak teratur, tetapi seiring dengan pematangan pasaran dan peningkatan penggunaan, pemerintah terus mengembangkan undang-undang mereka untuk memastikan kriteria pelaporan yang ketat. Dalam blog ini, kami melihat proses untuk U.S., Dubai, U.K., dan Jerman, dan diakhiri dengan beberapa tip yang membuat pematuhan dan pelaporan menjadi lebih mudah.
Cukai kripto boleh menjadi sangat membingungkan. Sehingga baru-baru ini, pelaporan cukai kripto sangat tidak teratur, tetapi seiring dengan pematangan pasaran dan peningkatan penggunaan, pemerintah terus mengembangkan undang-undang mereka untuk memastikan kriteria pelaporan yang ketat. Dalam blog ini, kami melihat proses untuk U.S., Dubai, U.K., dan Jerman, dan mengakhiri dengan beberapa tip yang membuat pematuhan dan pelaporan menjadi lebih mudah.
Cukai AS ke atas Keuntungan Kripto
Di Amerika Syarikat, mata wang kripto dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai, bukan sebagai mata wang. Pengkelasan ini bermakna prinsip cukai yang berlaku untuk transaksi harta, seperti saham atau hartanah, juga terpakai kepada transaksi yang melibatkan mata wang kripto.
Peristiwa Cukai Utama:
- Perdagangan Kripto: Apabila anda menukar satu mata wang kripto dengan mata wang kripto lain atau dengan mata wang fiat, anda merealisasikan keuntungan atau kerugian modal yang mesti dilaporkan.
- Membeli Barang dan Perkhidmatan: Menggunakan kripto untuk membayar barang atau perkhidmatan dianggap sebagai pelupusan kripto anda, dan sebarang keuntungan adalah tertakluk kepada cukai.
- Pendapatan Kripto: Mendapatkan kripto melalui perlombongan, 'staking', atau sebagai bayaran untuk perkhidmatan dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa anda.
Tanggungjawab dan Kewajipan di Amerika Syarikat
Pelabur kripto di A.S. mesti melaporkan semua transaksi yang dikenakan cukai kepada IRS. Ini termasuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal daripada transaksi seperti perdagangan, jualan, dan pendapatan daripada perlombongan atau 'staking' kripto adalah sangat penting.
- Anda dikehendaki untuk menyimpan rekod terperinci bagi semua transaksi, termasuk tarikh setiap transaksi, jumlah dalam dolar AS pada masa transaksi, nilai pasaran, dan resit transaksi.
- Anda mesti melaporkan semua pelupusan mata wang kripto setiap tahun dalam Borang IRS 8949 dan merumuskannya dalam Jadual D bagi penyata cukai anda.
- Anda mesti membayar sebarang cukai yang terhutang akibat daripada keuntungan atau pendapatan daripada aktiviti mata wang kripto anda.
Cukai Kripto di Dubai
Berbeza dengan banyak negara dan wilayah, Dubai telah mengembangkan kerangka kerja yang komprehensif untuk mata wang kripto dan aset digital. Pihak Berkuasa Pengaturan Aset Maya Dubai (VARA) mengawasi landskap pengaturan, memastikan bahawa terdapat kejelasan dan keselamatan untuk pelabur dan syarikat dalam ruang aset digital. Pada masa ini, Dubai tidak mengenakan cukai pendapatan peribadi atau cukai keuntungan modal ke atas individu, menjadikannya destinasi yang menarik untuk pelabur mata wang kripto. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa cukai untuk perniagaan yang menggunakan kripto.
Cukai Korporat Kripto
Pada bulan Jun 2023, UAE telah memperkenalkan cukai korporat sebanyak 9% ke atas keuntungan perniagaan. Walau bagaimanapun, ini tidak terpakai kepada pendapatan peribadi daripada mata wang kripto, yang masih bebas cukai bagi individu.
Zon Bebas
Beberapa zon bebas di Dubai, seperti DMCC (Dubai Multi Commodities Centre), menawarkan insentif tambahan seperti tiada cukai pendapatan peribadi atau korporat dan sokongan untuk perniagaan berkaitan kripto, meningkatkan daya tarikan Dubai sebagai hab kripto.
Kewajipan Melapor di Dubai
Walaupun tiada cukai ke atas pendapatan kripto peribadi, penduduk dan perniagaan yang berurusan dengan mata wang kripto tertakluk kepada keperluan pengawalseliaan yang dikuatkuasakan oleh Pihak Berkuasa Pengawalseliaan Aset Maya Dubai (VARA). Ini termasuk:
- Keperluan Pendaftaran: Entiti yang terlibat dalam aktiviti kripto mesti mendaftar dengan VARA dan mendapatkan lesen yang diperlukan.
- Piawaian Pelaporan: Syarikat-syarikat mesti mematuhi peraturan anti-pencucian wang (AML) dan memerangi pembiayaan keganasan (CFT). Ini termasuk menyimpan rekod transaksi, melaksanakan kewajipan due diligence terhadap pelanggan, dan melaporkan aktiviti mencurigakan.
- Pemantauan Pematuhan: VARA mempunyai kuasa untuk memeriksa, mengaudit, dan memastikan pematuhan di kalangan entiti yang berdaftar, memastikan kepatuhan kepada kerangka peraturan yang telah ditetapkan.
Pematuhan ini memastikan integriti dan keselamatan pasaran untuk semua peserta, tetapi ia bertentangan dengan tujuan asal kripto—desentralisasi dan anonimiti.
Pelaporan Cukai Kripto U.K.
Di U.K., mata wang kripto dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai, bukan sebagai mata wang. Pengkelasan ini bermakna prinsip cukai yang berlaku untuk transaksi harta, seperti saham atau hartanah, juga terpakai kepada transaksi yang melibatkan mata wang kripto.
Peristiwa Cukai Utama:
- Perdagangan Kripto: Apabila anda menukar satu mata wang kripto dengan mata wang kripto lain atau dengan mata wang fiat, anda mencatatkan keuntungan atau kerugian modal yang mesti dilaporkan.
- Membeli Barang dan Perkhidmatan: Menggunakan kripto untuk membayar barang atau perkhidmatan dianggap sebagai pelupusan kripto anda, dan sebarang keuntungan adalah tertakluk kepada cukai.
- Pendapatan Kripto: Seperti di A.S., sebarang kripto yang diperolehi melalui perlombongan, 'staking', atau sebagai bayaran untuk perkhidmatan dianggap sebagai pendapatan dan akan dikenakan cukai mengikut kadar pendapatan biasa anda.
Tanggungjawab dan Kewajipan di U.K.
Pelabur kripto di U.K. mesti melaporkan semua transaksi yang kena cukai kepada His Majesty’s Revenue & Customs (HMRC). Ini termasuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal daripada transaksi seperti perdagangan, jualan, dan pendapatan daripada perlombongan atau 'staking' kripto.
- Anda dikehendaki untuk menyimpan rekod terperinci bagi semua transaksi, termasuk tarikh setiap transaksi, jumlah dalam GBP pada waktu transaksi, nilai pasaran, dan resit transaksi.
- Setiap tahun, anda mesti melaporkan semua pelupusan mata wang kripto dalam penyata cukai Penilaian Kendiri anda.
- Anda mesti membayar sebarang cukai yang terhutang akibat daripada keuntungan atau pendapatan daripada aktiviti mata wang kripto anda.
Anda boleh mengurangkan kerugian mata wang kripto daripada keuntungan modal lain untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Selain itu, memberikan mata wang kripto sebagai hadiah boleh membawa implikasi cukai yang berbeza dan mungkin mencetuskan keperluan pelaporan yang berbeza bergantung pada situasi. Mendapatkan nasihat daripada akauntan yang pakar dalam cukai mata wang kripto adalah disarankan untuk meninjau sebarang skenario yang kompleks.
Cukai Kripto Jerman
Jerman mengiktiraf mata wang kripto sebagai wang persendirian, berbeza dengan bidang kuasa lain yang menganggap aset digital sebagai harta. Jika anda menjual kripto anda selepas memegangnya lebih dari setahun, tiada cukai keuntungan modal dikenakan. Bagi pegangan yang dijual dalam tempoh setahun yang melebihi €600 dalam keuntungan, cukai adalah terpakai.
Peristiwa Penting Berkaitan Cukai di Jerman:
- Menjual Kripto: Jika anda menjual mata wang kripto selepas memegangnya lebih dari setahun, keuntungan yang diperoleh adalah bebas cukai. Untuk aset yang dipegang kurang dari setahun, keuntungan mungkin dikenakan cukai jika melebihi €600 setahun.
- Menggunakan Kripto untuk Pembelian: Sama seperti menjual, jika anda menggunakan mata wang kripto untuk membeli barang atau perkhidmatan dalam tempoh setahun selepas mendapatkannya, dan keuntungan melebihi €600, ia mungkin dikenakan cukai.
- Perlombongan Kripto dianggap sebagai acara yang boleh dikenakan cukai di mana pendapatan yang diperolehi pada masa perolehan dikenakan cukai. Ini termasuk pendapatan langsung dari perlombongan dan pendapatan tambahan dari aktiviti 'staking'.
Tanggungjawab dan Kewajipan di Jerman
Di Jerman, pelabur dikehendaki untuk menyimpan rekod terperinci bagi semua transaksi mata wang kripto, termasuk tarikh perolehan dan penjualan, serta nilai dalam euro pada masa tersebut. Untuk pelaporan, tiada borang tertentu yang diperlukan untuk keuntungan kripto melainkan ia dinyatakan sebagai pendapatan perniagaan. Bagi transaksi peribadi, keuntungan hanya perlu dilaporkan dalam penyata cukai tahunan jika melebihi €600 dalam tahun kalendar. Pendekatan terstruktur dalam penyimpanan rekod dan pelaporan adalah penting untuk mematuhi undang-undang cukai Jerman berkenaan mata wang kripto.
Tip Kepatuhan Cukai Kripto yang Praktikal
1. Menyelenggara Rekod Terperinci
Simpan rekod terperinci bagi semua transaksi kriptowang anda, termasuk tarikh, jenis transaksi (beli, jual, tukar), jumlah, dan nilai dalam mata wang tempatan anda pada masa transaksi. Penting untuk menyimpan resit, invois, dan sebarang dokumentasi berkaitan dengan transaksi kripto untuk mengesahkan rekod anda.
2. Gunakan Alat Penjejakan Yang Boleh Dipercayai
Gunakan perisian cukai kripto atau pengesan portfolio yang boleh mengautomatikkan proses mengesan transaksi dan mengira keuntungan serta kerugian. Contohnya termasuk CoinTracking, Koinly, dan CoinTracker. Tambahan pula, pastikan untuk memuat turun laporan sejarah transaksi dari semua pertukaran yang anda gunakan secara berkala untuk memastikan ketepatan dan kesempurnaan.
3. Kira Keuntungan dan Kerugian dengan Betul
Apabila mengira keuntungan dan kerugian, gunakan nilai pasaran yang adil bagi mata wang kripto dalam mata wang tempatan anda pada masa setiap transaksi. Jejak asas kos untuk setiap transaksi, yang merupakan nilai asal aset pada masa anda memperolehinya. Ini akan membantu memastikan pelaporan keuntungan dan kerugian anda dengan tepat.
4. Kekal Terkini dengan Undang-Undang Cukai
Peraturan cukai mata wang kripto boleh berubah dengan kerap, jadi adalah penting untuk sentiasa mendapatkan maklumat terkini mengenai peraturan cukai di bidang kuasa anda. Selalu semak kemaskini dari pihak berkuasa cukai anda atau penasihat cukai yang boleh dipercayai untuk memastikan pematuhan dengan undang-undang dan garis panduan semasa.
5. Laporkan dengan Tepat
Pelaporan yang tepat mengenai semua pendapatan berkaitan kriptowang dalam penyata cukai anda adalah penting. Jangan lupa untuk melaporkan sebarang kerugian, kerana ia sering boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan dan mengurangkan liabiliti cukai anda. Pastikan semua maklumat yang dilaporkan adalah betul untuk mengelakkan masalah potensial dengan pihak berkuasa cukai.
6. Dapatkan Nasihat Profesional
Berunding dengan profesional cukai yang mempunyai pengalaman dengan mata wang kripto dapat membantu memastikan anda mengikuti prosedur yang betul. Jika anda memiliki jumlah mata wang kripto yang signifikan atau transaksi yang kompleks, pertimbangkan untuk mengupah CPA atau peguam cukai untuk membantu anda.
7. Merancang Pembayaran Cukai
Pastikan untuk menyisihkan dana untuk membayar cukai anggaran jika anda menjangkakan akan berhutang sejumlah besar. Beberapa pertukaran mungkin menawarkan perkhidmatan potongan cukai, yang dapat menyederhanakan proses dan membantu anda menguruskan kewajipan cukai dengan lebih berkesan.
8. Gunakan Penuaian Kerugian Cukai
Jika anda memiliki mata wang kripto yang telah menurun nilainya, anda boleh menjualnya untuk merealisasikan kerugian dan mengimbangi keuntungan dari pelaburan lain. Strategi ini, yang dikenali sebagai penuaian kerugian cukai, dapat membantu mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda dan mengoptimumkan situasi cukai anda.
9. Pastikan Anda Mengikuti Keperluan Pelaporan Antarabangsa
Jika anda memiliki mata wang kripto di bursa asing, berhati-hatilah dengan keperluan pelaporan akaun bank asing (FBAR) dan Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA). Peraturan ini menghendaki pelaporan akaun dan aset kewangan asing, dan kegagalan untuk mematuhi boleh mengakibatkan denda yang signifikan.
Mengurangkan Kerugian Pada Peraturan Cukai Matawang Kripto
Memahami dan mematuhi peraturan cukai mata wang kripto adalah penting untuk mengelakkan denda dan memastikan pematuhan undang-undang. Perlakuan cukai terhadap mata wang kripto sangat berbeza mengikut bidang kuasa, dengan A.S. menganggapnya sebagai harta; Dubai menawarkan persekitaran bebas cukai untuk individu; U.K. memerlukan pelaporan terperinci kepada HMRC; dan Jerman menyediakan pengecualian cukai untuk pegangan jangka panjang.
Mendapatkan maklumat terkini mengenai kewajipan cukai spesifik di negara anda, menyimpan rekod terperinci, menggunakan alat pemantauan yang boleh dipercayai, dan mendapatkan nasihat profesional bila perlu dapat membantu anda menguruskan pelaporan cukai kripto yang kompleks dengan berkesan.
