Податки на криптовалюти можуть бути надзвичайно заплутаними. До недавнього часу звітність з податків на криптовалюти була дуже нерегульованою, але оскільки ринки розвиваються і зростає їх використання, уряди продовжують вдосконалювати своє законодавство, щоб забезпечити суворі критерії звітності. У цьому блозі ми розглядаємо процеси для США, Дубаю, Великобританії та Німеччини, і завершуємо деякими порадами, які полегшують дотримання вимог і звітність.

Податок США на прибутки від криптовалют

У США криптовалюти розглядаються як майно для податкових цілей, а не як валюта. Така класифікація означає, що податкові принципи, які застосовуються до операцій з майном, таким як акції або нерухомість, також застосовуються до транзакцій, що включають криптовалюту.

Основні оподатковувані події:

Обов'язки та зобов'язання в США

Інвестори в криптовалюту в США повинні звітувати про всі оподатковувані транзакції до IRS. Це включає звітування про капітальні прибутки чи збитки від таких транзакцій, як торгівля, продажі, а також доходи від майнінгу криптовалюти або стейкінгу, що є критично важливим.

Криптоподатки в Дубаї

На відміну від багатьох країн та регіонів, Дубай розробив всеосяжну рамку для криптовалют та цифрових активів. Дубайський регуляторний орган віртуальних активів (VARA) наглядає за регуляторним ландшафтом, забезпечуючи ясність та безпеку для інвесторів та компаній у сфері цифрових активів. Наразі Дубай не накладає податки на особистий дохід або податки на приріст капіталу для фізичних осіб, що робить його привабливим напрямком для інвесторів у криптовалюти. Однак, існують деякі податки для бізнесів, які використовують крипто.

Корпоративні податки на криптовалюти

Станом на червень 2023 року, ОАЕ ввели корпоративний податок у розмірі 9% на прибутки підприємств. Однак це не стосується особистого доходу від криптовалют, який залишається без податку для фізичних осіб.

Вільні зони

Декілька вільних зон у Дубаї, таких як DMCC (Dubai Multi Commodities Centre), пропонують додаткові стимули, такі як відсутність податку на особистий або корпоративний дохід, а також підтримку для бізнесу, пов'язаного з криптовалютами, що підвищує привабливість Дубаї як центру криптовалют.

Зобов'язання щодо звітності в Дубаї

Хоча податки на особистий криптовалютний дохід відсутні, мешканці та підприємства, які займаються криптовалютами, підпадають під регуляторні вимоги, що здійснюються Дубайським органом регулювання віртуальних активів (VARA). Ці вимоги включають в себе:

Це дотримання забезпечує цілісність та безпеку ринку для всіх учасників, але це суперечить первісним цілям криптовалют — децентралізації та анонімності.

Звітність з податків на криптовалюти у Великобританії

У Великобританії, криптовалюти вважаються майном для цілей оподаткування, а не валютою. Така класифікація означає, що податкові принципи, які застосовуються до операцій з майном, таким як акції або нерухомість, також застосовуються до транзакцій з криптовалютою.

Основні оподатковувані події:

Обов'язки та відповідальність у Великобританії

Інвестори в криптовалюти у Великобританії повинні звітувати про всі оподатковувані транзакції до Відомства Його Величності з доходів та мита (HMRC). Це включає звітування про капітальні прибутки чи збитки від транзакцій, таких як торгівля, продаж та доходи від майнінгу криптовалюти або стейкінгу.

Ви можете віднімати збитки від криптовалют від інших капітальних прибутків, щоб зменшити податкове зобов'язання. Крім того, дарування криптовалюти може мати інші податкові наслідки та може викликати різні вимоги до звітності залежно від ситуації. Рекомендується проконсультуватися з бухгалтером, який спеціалізується на податках з криптовалют, щоб розглянути будь-які складні сценарії.

Податки на криптовалюти в Німеччині

Німеччина визнає криптовалюти як приватні гроші, на відміну від інших юрисдикцій, які ставляться до цифрових активів як до власності. Якщо ви продасте свою криптовалюту після більш ніж річного володіння, податок на приріст капіталу не нараховується. Для володінь, проданих протягом року, які перевищують €600 прибутку, податки застосовуються.

Основні оподатковувані події в Німеччині:

Обов'язки та зобов'язання в Німеччині

В Німеччині інвестори зобов'язані вести детальні записи всіх транзакцій з криптовалютами, включаючи дати придбання та продажу, а також вартість в євро на ті часи. Для звітності не потрібна жодна спеціальна форма для доходів від криптовалют, якщо вони не заявлені як дохід від бізнесу. Для особистих транзакцій, прибутки потрібно зазначати у річній податковій декларації лише якщо вони перевищують 600 євро протягом календарного року. Цей структурований підхід до ведення записів та звітності є важливим для дотримання німецьких податкових законів щодо криптовалют.

Практичні поради щодо дотримання податкового законодавства з криптовалютами

1. Вести детальні записи

Ведіть детальні записи всіх ваших транзакцій з криптовалютами, включаючи дату, тип транзакції (купівля, продаж, обмін), кількість та вартість у вашій місцевій валюті на момент транзакції. Важливо зберігати квитанції, рахунки-фактури та будь-яку документацію, пов'язану з транзакціями криптовалют, щоб підтвердити ваші записи.

2. Використовуйте надійні інструменти для відстеження

Використовуйте програмне забезпечення для податків на криптовалюти або трекери портфелів, які можуть автоматизувати процес відстеження транзакцій та розрахунку прибутків та збитків. До прикладів належать CoinTracking, Koinly та CoinTracker. Крім того, не забудьте завантажити звіти історії транзакцій з усіх бірж, які ви регулярно використовуєте, щоб забезпечити точність та повноту.

3. Правильно розраховуйте прибутки та збитки

При розрахунку прибутків та збитків використовуйте справедливу ринкову вартість криптовалюти у вашій місцевій валюті на момент кожної транзакції. Відстежуйте первісну вартість кожної транзакції, яка є оригінальною вартістю активу на момент його отримання. Це допоможе забезпечити точне відображення ваших прибутків та збитків.

4. Будьте в курсі податкового законодавства

Податкове регулювання криптовалют може часто змінюватися, тому вкрай важливо залишатися в курсі останніх податкових правил у вашій юрисдикції. Регулярно перевіряйте наявність оновлень від вашого податкового органу або надійного податкового радника, щоб забезпечити відповідність чинним законам та настановам.

5. Точно звітувати

Точне відображення всіх доходів, пов'язаних з криптовалютою, у вашій податковій декларації є критично важливим. Не забудьте звітувати про будь-які збитки, оскільки вони часто можуть бути використані для компенсації прибутків та зменшення податкового зобов'язання. Переконайтеся, що вся звітова інформація вірна, щоб уникнути потенційних проблем з податковими органами.

6. Зверніться за професійною порадою

Консультація з податковим фахівцем, який має досвід роботи з криптовалютою, може допомогти вам переконатися, що ви дотримуєтесь правильних процедур. Якщо у вас є значна кількість криптовалюти або складні транзакції, розгляньте можливість найняти сертифікованого бухгалтера або податкового адвоката для допомоги.

7. Планування податкових платежів

Переконайтеся, що ви відкладаєте кошти для сплати передбачуваних податків, якщо очікуєте, що будете винні значну суму. Деякі біржі можуть пропонувати послуги утримання податків, що може спростити процес та допомогти вам ефективніше управляти податковими зобов'язаннями.

8. Використовуйте податковий облік збитків

Якщо у вас є криптовалюти, які втратили у вартості, ви можете продати їх, щоб зафіксувати збитки та компенсувати прибутки від інших інвестицій. Ця стратегія, відома як оптимізація податкових втрат, може допомогти зменшити ваше загальне податкове зобов'язання та оптимізувати вашу податкову ситуацію.

9. Слідкуйте за міжнародними вимогами до звітності

Якщо ви тримаєте криптовалюту на іноземних біржах, будьте уважні до вимог звітності за іноземними банківськими рахунками (FBAR) та Закону про податкове відповідність іноземних рахунків (FATCA). Ці регуляції вимагають звітування про іноземні фінансові рахунки та активи, і невиконання цих вимог може призвести до значних штрафів.

Мінімізація втрат за регулюваннями податків на криптовалюту

Розуміння та дотримання податкових регуляцій криптовалют є важливим для уникнення штрафів та забезпечення законності. Податкове регулювання криптовалют значно відрізняється в залежності від юрисдикції, зокрема в США їх розглядають як власність; Дубай пропонує безподаткове середовище для фізичних осіб; у Великобританії вимагається детальна звітність до HMRC; а в Німеччині передбачені податкові пільги для довгострокових вкладень.

Дотримання інформованості щодо конкретних податкових зобов'язань у вашій країні, ведення детальних записів, використання надійних інструментів для відстеження та звернення за професійною порадою за потреби може допомогти вам ефективно орієнтуватися у складнощах подання звітності про криптовалютні податки.